TALLER IMPUESTO DIFERIDO BAJO NIIF

Presentación

La adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) por parte de las entidades pertenecientes al Grupo 1, y de la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las Pymes) por las entidades del Grupo 2, ha generado impactos significativos en la presentación de los estados financieros, el modelo de operación por procesos de las organizaciones, la adaptación de las herramientas tecnológicas y la cultura contable financiera de los preparadores, aseguradores y usuarios de la información; dentro de estos impactos, uno de los más fuertes, pero quizás el menos comprendido, es el Impuesto Diferido. 

En este contexto, Ilimitada y el Instituto Colombiano de Estudios Fiscales (ICEF) de la mano del Contador Público y Abogado Carlos Arturo Rodríguez Vera (experto en el tema), diseñaron un Taller con el propósito de presentar y explicar de una manera práctica y sencilla los principios para el reconocimiento, medición, presentación y revelación del Impuesto Diferido, bajo los parámetros de la NIC 12 y la Sección 29 de la NIIF para las Pymes. Adicionalmente, dentro del desarrollo del Taller se analizarán las implicaciones del Decreto Reglamentario 2548 de 2014 y el Concepto 0512 del 5 de junio de 2015 expedido por la DIAN, relacionado con la forma en la cual se controlarán las diferencias entre la contabilidad y las bases fiscales. 

Agenda Académica

1. Análisis conceptual y objetivo del reconocimiento del Impuesto Diferido.

2. Metodología de cálculo del Impuesto Diferido bajo PCGA locales.

3. Metodología de cálculo del Impuesto Diferido bajo NIIF.

4. Determinación de las bases fiscales de los activos y pasivos.

5. Identificación y determinación de las diferencias temporarias.

6. Ejercicios prácticos para la determinación del Impuesto Diferido.

7. Análisis de las implicaciones del Decreto Reglamentario 2548 de 2014 y el Concepto 0512 del 5 de junio de 2015 expedido por la DIAN, relacionado con la forma en la cual se controlarán las diferencias entre la contabilidad y las bases fiscales

EXPOSITOR: CARLOS ARTURO RODRÍGUEZ VERA

Contador Público y Abogado de la Universidad Libre de Colombia, Especialista en Contabilidad Financiera Internacional de la Pontificia Universidad Javeriana, Especialista en Gerencia de Impuestos de la Universidad Externado de Colombia; Consultor en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF); Socio de la firma IFAS S.A.S.; Ex Sub contador General de la Nación; Ex integrante del Grupo de Apoyo Técnico que elaboró el Régimen de Contabilidad Pública.

Autor del libro “Estado de Situación Financiera de Apertura para NIIF PYMES ¿Qué hacer y cómo hacerlo?” publicado por ICEF; Autor de la Guía práctica para elaborar el Estado de Situación Financiera de Apertura bajo NIIF PYMES publicada por la Superintendencia de Sociedades; Diseño y ejecución del Seminario Taller sobre NIIF organizado por la Superintendencia de Sociedades. Docente universitario y conferencista.

INFORMACION GENERAL:

Lugar:                         AUDITORIO CENTRO COMERCIAL SAN DIEGO

          Cl 34 Nro. 43-66 Torre Norte Piso 11

Fechas                        julio 26 de 4:00 pm – 9:00 pm

                                    julio 27 de 7:00 am a 12 m

Duración:                   10 horas

Inversión:                   $320.000 más IVA

Descuentos:              10% facturas canceladas hasta el 17 de julio

                                   10% facturas con más de 4 asistentes                

INSCRIPCIONES

Diligencie el formulario de inscripción con todos sus datos a través del siguiente link: Inscripcioneso en el teléfono: 57 (4) 444 29 26.

Realice su pago a través del botón pagos en línea en nuestra página web o Realiza transferencia a nombre del Instituto Colombiano de Estudios Fiscales ICEF 900161280-0 Cuenta corriente de Davivienda 0370 6999 9524 o Cuenta de ahorros Bancolombia 693 6360 2045 y envié copia de la misma al correo Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

MAYORES INFORMES:

Instituto Colombiano de Estudios Fiscales - ICEF

•     Teléfonos: (4) 4442926

•     Celulares: 3206751610 - 3006519641

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•     Dirección electrónica: icef@une.net.co – Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.">

 Ilimitada S.A.S

•     Teléfonos: (4) 4446422 Sara Arcila

•     Página Web: www.ilimitada.com.co

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SEMINARIO ACTUALIZACION DEL REGIMEN ADUANERO

ASPECTOS FUNDAMENTALES CON UNA VISION PRÁCTICA

Decreto 390 de 2016

Después de varios años a la expectativa de una reforma aduanera que permitiera simplificar y actualizar las políticas y prácticas del comercio internacional del país, con miras a acceder a las ventajas ofrecidas por los tratados de libre comercio y ser más competitivos en el actual mercado globalizado, el pasado 7 de marzo se emitió el decreto 390, el cual se ha venido reglamentando gradualmente. Por ello, es de vital importancia realizar una actualización sobre el régimen aduanero en la que se tratarán los temas estructurales de la reforma, con el análisis de las implicaciones de orden práctico que de ellas se derivan para los distintos actores del comercio exterior.

TEMARIO:

Nuevos conceptos - Dr. German Pardo Carrero

8:00 am – 10:00 am

La obligación aduanera

Resoluciones anticipadas

Refrigerio

10:00 am – 10:15 am

Sujetos aduaneros - Dra. Francia Inés Hernández Díaz.

10:15 am – 12:15 am

Exportador autorizado

Exportador, Importador, operador de comercio exterior de confianza

Operador económico autorizado

Otros sujetos

Almuerzo (libre)

12:00 mm – 2:00 pm

Regímenes Aduaneros - Dr. Juan José Lacoste.

2:00 mm – 4:00 pm

Importación, Exportación

Tránsito aduanero

Depósito aduanero

Refrigerio

4:00 pm – 4:15 pm

Procedimiento, Infracciones y Sanciones - Dra. Diana Richardson Peña

4:15 pm – 6:15pm.

Principios del derecho sancionatorio administrativo en materia aduanera

Clases de infracciones y de sanciones

Efectos de las sanciones

Decomiso de mercancías

Liquidaciones oficiales

Impugnación de actos administrativos

EXPOSITORES:

GERMAN PARDO CARRERO

Abogado del Colegio Mayor de Nuestra Señora del Rosario.  Doctor por la Universidad de Salamanca -España. Especializaciones en Derecho de la Empresa y en Tributación; Derecho Comercial; Derecho Procesal); Derecho Aduanero; Programa de Desarrollo Directivo (INALDE - Universidad de la Sabana). Profesor universitario;  actualmente es profesor en las Especializaciones de Derecho Tributario y de Derecho Probatorio, en las cátedras de "Derecho Aduanero", "Tributario Internacional" y "Pruebas en Derecho Aduanero" y "Pruebas en Derecho Tributario y Director de la Especialización en Derecho Aduanero de la Universidad del Rosario. Ha participado como expositor en varios simposios y seminarios a nivel nacional e internacional. Autor de varias publicaciones. Es miembro de Número del Instituto Colombiano de Derecho Tributario; miembro fundador de la Academia Internacional de Derecho Aduanero;; Miembro Correspondiente del Instituto Argentino de Estudios Aduaneros; y Miembro del Consejo Directivo del Instituto Colombiano de Derecho Aduanero.

FRANCIA INES HERNANDEZ DIAZ

Abogada de la Universidad Autónoma Latinoamericana, Medellín. Especialista en Derecho Constitucional de la Universidad de Antioquia. Magíster en Derecho Procesal de la Universidad de Medellín, aspirante a Doctorado en Derecho Procesal Universidad de Medellín

Miembro de la Academia Internacional de Derecho Aduanero (Bruselas, Bélgica - 2013), Miembro del Instituto Colombiano de Derecho Aduanero. Asesora Técnica ante el Congreso de la República de Colombia para la Ley Marco de Aduanas. Ex Defensora Delegada del Noroccidente en la Defensoría del Contribuyente y Usuario Aduanero en la U.A.E. DIAN. Fue Gerente de Asesorías en la Agencia de Aduanas Mario Londoño. Ha sido docente en temas jurídicos y aduaneros de especialización y pregrado en la Universidad del Rosario, Universidad de Medellín, Esumer, Universidad Luis Amigó, Universidad del Sinú, Universidad Autónoma Latinoamericana e Instituto Colombiano de Estudios Fiscales ICEF. Fue Socia y Gerente Jurídica y de Comercio Exterior de la empresa Servicios Logísticos y Marítimos en Comercio Internacional, SELMCI. Actualmente se desempeña como Gerente General en Hernández Abogados S.A.S.

DIANA RICHARDSON PEÑA

Abogada de la Universidad Externado de Colombia, especialista en derecho aduanero de la misma Universidad y en derecho tributario de la Universidad del Rosario, graduada en desarrollo directivo del INALDE, Escuela de Negocios de la Universidad de la Sabana. Se ha ocupado durante más de 15 años de las áreas tributaria, aduanera y cambiaria, desde diferentes ámbitos tanto del sector privado como público; ha sido Defensora del Contribuyente y del Usuario Aduanero de la Regional Noroccidente de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, Magistrada Auxiliar de la Sección Primera del Consejo de Estado, profesora universitaria y conferencista invitada en seminarios nacionales e internacionales. Actualmente es docente en la especialización de derecho aduanero de la Universidad del Rosario y se dedica a la práctica profesional independiente como consultora privada y litigante.

JUAN JOSE LACOSTE

Abogado de la Universidad de Medellín, con especializaciones en Derecho Empresarial de la Universidad Autónoma de Bucaramanga y Derecho Aduanero de la Universidad Externado de Colombia. Estudios de Posgrado en Derecho Aduanero y de la Integración en la Facultad de Derecho de la Universidad de Buenos Aires (Argentina). Ex miembro de la Mesa Normativa del Comité Asesor de Comercio Exterior (CARCE) de Antioquia; fue Vicepresidente de la Coalición Empresarial Anticontrabando (BASC) Capitulo Antioquia y miembro de su Junta Directiva desde el año 2000 hasta 2008; es Presidente del Capítulo Medellín de la Federación Colombiana de Agentes Logísticos en Comercio Internacional (FITAC); se ha desempeñado como miembro del Comité Jurídico Nacional de FITAC.  Se desempeña como abogado litigante y asesor de empresas en derecho aduanero desde hace veinticinco años.  Asociado Externo de GAPRYSY Abogados Asesores en Bogotá. Ponente en la Décima Reunión Mundial de Derecho Aduanero organizada por la Academia Internacional de Derecho Aduanero (New York 2014). Conferencista y docente en varias universidades como Medellín, EAFIT, Universidad del Rosario, Universidad de Antioquia, Libre de Pereira, Luis Amigo, ESUMER. Coautor de la obra “Relevancia Tributaria del Valor en Aduana de la mercancía importada”, publicada por el Instituto Colombiano de Derecho Tributario.

INFORMACIÓN GENERAL:

Lugar:                   CENTRO DE FE Y CULTURAS

                             Calle 10 Sur No. 45-178. Medellín

Fecha:                  Martes 2 de agosto del 2016

Horario:                 8:00 am – 6:15 pm

Inversión:              350.000 más IVA

Descuentos:         293.000 más IVA quienes cancelen hasta el 25 de Julio 

El valor incluye memorias, libreta, lapicero, refrigerio, estación de café permanente, certificado y parqueadero

INSCRIPCIONES:

Diligencie el formulario de inscripción con todos sus datos a través del presionando: Inscripciones o en los teléfonos (4)4442926 - 3206751610 - 3006519641

Realice su pago a través del botón pagos en línea en nuestra página web otransferencia a nombre del Instituto Colombiano de Estudios Fiscales ICEF 900161280-0 Cuenta corriente de Davivienda 0370 6999 9524 o Cuenta de ahorros Bancolombia 693 6360 2045 y envié copia de la misma al correo Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

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Instituto Colombiano de Estudios Fiscales - ICEF

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Hernández y abogados SAS

•     Teléfonos: (4) 6068770 - 6068772

•     Celulares: 3176491413

•     Página: www.hernandezabogados.com.co

•     Dirección electrónica: Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.'; document.getElementById('cloak50432').innerHTML += ''+addy_text50432+'<\/a>'; //-->

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SEMINARIO PRACTICO DECLARACION RENTA PERSONA NATURAL

SEMINARIO PRACTICO DECLARACIONES DE RENTA PERSONAS NATURALES DE EMPLEADOS – IMAN E IMAS, TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA - IMAS Y DEMÁS POR EL AÑO GRAVABLE 2015.

DECLARACIONES DE RENTA, RIQUEZA, NORMALIZACIÓN, ACTIVOS EN EL EXTERIOR, IMAN E IMAS PARA PERSONAS NATURALES 2015 ¡APLICACIÓN PRÁCTICA DE LOS NUEVOS FORMULARIOS 210, 230 Y 240 Y EFECTOS EN LOS 440 Y 160!

Con motivo de los vencimientos para el año 2016 y la presentación de las declaraciones tributarias anuales de personas naturales por el año gravable 2015, en los nuevos formularios, los cuales incluyen la última doctrina y jurisprudencia a la Ley 1607 de 2013, se hace indispensable elaborarlas adecuadamente, además de tener en cuenta los cambios introducidos por la ley 1739 de 2014 y la última jurisprudencia.

OBJETIVO

El objetivo fundamental es brindar adecuadas herramientas prácticas y recomendaciones claves para la preparación de las declaraciones de personas naturales con sus últimos cambios y racionalizar la determinación de las bases e impuestos de las mismas, además de tener en cuenta los efectos de la tan sonada NORMALIZACIÓN y la Declaración de Activos en el Exterior.

CONTENIDO

1- DECLARACIONES DE RENTA E IMAN O IMAS AÑO GRAVABLE 2015:

Declaraciones Personas Naturales: Determinación practica y depuración simultanea del impuesto de renta con las del IMAN y del IMAS para Categorías Empleados (Asalariados e Independientes, formulario 230) y Trabajadores por Cuenta Propia (Formulario 240) como sistema presuntivo, nuevos requisitos, precauciones y efectos en la renta presuntiva, renta exenta, ingresos no constitutivos de renta, no aplicabilidad de deducciones, firmeza de la declaración anticipada con el IMAS, comparación y determinación de estos impuestos.

También se aclarara sobre la elaboración de la declaración de renta de los no pertenecientes a las categorías Empleados (Asalariados e Independientes) y Trabajadores por Cuenta Propia (Segmentados) como régimen ordinario formulario 210, rechazo de gastos pagos a trabajadores independientes, deducciones no aceptadas, nuevos efectos en la información exógena, entre otros.

Declaraciones de Activos en el Exterior:Cuando aplican, que y como se declara y en qué momento deben ser presentadas.

2- ALGUNOS EFECTOS CLAVES EN LA LIQUIDACIÓN DE LAS GANANCIAS OCASIONALES 2015:

Aplicación de nuevas tarifas, ampliación de hechos generadores, novedosa forma de depuración de las bases gravables, nuevas exenciones y exclusiones, tratamientos preferenciales, planeación fiscal en ventas de activos fijos, nuevas precauciones y estrategias de optimización.

3- EFECTOS DEL IMPUESTO A LA RIQUEZA Y EL DE NORMALIZACIÓN POR ACTIVOS OMITIDOS Y PASIVOS INEXISTENTES AL 1° DE ENERO DE 2015 Y AL 1° DE ENERO DE 2016:Efectos de lo normalizado en el año gravable 2015 y 2016. Riesgos derivados de los intercambios de información (unilateral, bilateral y multilateral), evítese investigaciones, fiscalizaciones y sanciones (Panamá Papers).

4- ESTRATEGIAS DE LA DIAN PARA LA APLICACIÓN DE LAS NORMAS DE ANTI EVASIÓN Y NUEVA FISCALIZACIÓN DE LA DIAN:

Reflexiones sobre riesgos para personas naturales, alcances de los tratados y convenios de intercambio de información con Panamá y EE.UU (Ley FATCA) y la última jurisprudencia y doctrina.

EXPOSITOR:

JAIME MONCLOU PEDRAZA

Contador Público Titulado de la Universidad Central, Consultor con especializaciones en Revisoría Fiscal y en Derecho Tributario Internacional de la Universidad Externado de Colombia, Miembro y Consejero Directivo del Instituto Colombiano de Derecho Tributario - ICDT y del Instituto Nacional de Contadores Públicos – INCP.

Docente de pregrados y posgrados de varias universidades como Pontificia Universidad Javeriana, Universidad de la Salle, Universidad Piloto de Colombia, Universidad Sur Colombiana del Huila y Universidad Libre de Pereira. Amplia experiencia en seminarios y conferencias sobre Actualización y Planeación Tributaria, dictadas con reconocidas entidades como: Banco de Bogotá, Practica, Actualícese, Accounter, Asociación de Contadores Públicos del Huila, Cámara de Comercio, Instituto Nacional de Contadores Públicos INCP, Instituto Colombiano de Derecho Tributario ICDT, Tu Consulta, Novoclick, Simposio de Revisoría Fiscal, Asociación Colombiana de Facultades de Contaduría Pública, Asfacoop, Gestión Integral Académica, Sterling Asociados.

Principales publicaciones: Asobancaria, Actualización y Práctica Tributaria (1995-2002); Bancos de Bogotá, Popular, Colmena y AV villas (1997–2003). Auditoria a los sistemas de información en Empresas Sociales del Estado (2000–2006). Cartillas Declaración de Renta 2010 al 2013. Manual Régimen Tributario Especial 2009 al 2011 para entidades sin ánimo de lucro, Cartilla de IVA 2010 al 2013.

INFORMACION GENERAL:

LUGAR:                     Auditorio Centro Comercial San Diego

                                   Cl 34 Nro. 43 66 Torre Norte Piso 11 Medellín.

FECHA:                     Sábado 9 de Julio del 2016

HORARIO:                7:30 am a 12:30 mm

VALOR:                     $160.000 más IVA.

El valor incluye memorias, cuadernillo, lapicero, refrigerio, estación de café permanente, certificado y parqueadero.

INSCRIPCIONES

Diligencie el formulario de inscripción con todos sus datos a través del siguiente

link: Inscripciones o en el teléfono: 57 (4) 444 29 26. - 3206751610 - 3006519641

Realice su pago a través del botón pagos en línea en nuestra página web o Realiza transferencia a nombre del Instituto Colombiano de Estudios Fiscales ICEF Nit 900161280-0 Cuenta corriente de Davivienda 0370 6999 9524 o Cuenta de ahorros Bancolombia 693 6360 2045 y envié copia de la misma al correo Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

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ilimitada S.A.S

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FORO: MITOS Y REALIDADES DEL IMPUESTO DIFERIDO

A partir del 2016 todas las sociedades y demás entidades deberán conformar su contabilidad bajo los nuevos estándares internacionales. Esto implica no solo aprender a elaborar los libros, sino a analizar los Estados Financieros  de acuerdo con los nuevos marcos normativos emanados por el gobierno y el Consejo Técnico de la Contaduría.

El impuesto diferido a las Ganancias es uno de los aspectos más relevantes de la nueva información financiera y atendiendo la regulación emanada de la NIC 12 para el grupo 1 y la sección 29 de las NIF para las Pymes,  nos proponemos realizar un foro en el que explicaremos los fundamentos teóricos y la aplicación práctica que sustenta la necesidad de reconocer el impuesto diferido a las ganancias, teniendo en cuenta en que consiste, como opera y cuáles son los  elementos del método del pasivo para el reconocimiento de dicho impuesto.

Este Foro estará dirigido por dos expertos en el tema, el doctor Jesús Orlando Corredor Alejo y el doctor Carlos Arturo Rodríguez Vera.

A cada asistente se le hará entrega el libro “EL IMPUESTO DIFERIDO A LAS GANANCIAS, Visión a la luz de las normas internacionales de contabilidad” escrito por el doctor Corredor Alejo, así mismo, se suministrara clave de acceso a las lecciones modulares virtuales sobre el impuesto diferido del mismo autor.

JESUS ORLANDO CORREDOR ALEJO

Abogado de la Universidad Nacional de Colombia, Contador Público de la Universidad Javeriana, Especialista en Tributación de la Universidad de los Andes, Reconocimiento en suficiencia investigativa de la Universidad de Salamanca España. Curso de intensificación en derecho Tributario Internacional, Universidad Austral de Buenos Aires Argentina. Aspirante al Título de Doctor en Derecho Tributario de la Universidad de Salamanca España. Docente en las Universidades Javeriana, Andes, Externado, Jorge Tadeo Lozano y Nacional de Colombia. Conjuez del tribunal administrativo de Cundinamarca, Sección Cuarta. Columnista del diario La República, Portafolio, La Patria. Autor de los libros: Lecciones cortas de Derecho Tributario, Apuntes de Derecho Tributario Colombiano, El impuesto diferido de Renta, El impuesto de Renta en Colombia, Documentos Tributarios. Coautor de los libros: El impuesto sobre la Renta del Instituto Colombiano de Derecho Tributario, Reforma Tributaria 1997 con comentarios explicativos artículo por artículo, Cámara de Comercio de Bogotá, La jurisprudencia tributaria del consejo de Estado. Autor de los ensayos como El Marco conceptual de la Contabilidad Tributaria, Entorno tributario de las normas contables, Consideraciones acerca de la periodicidad e instantaneidad del impuesto sobre la renta en Colombia, El tax sparing credit, El principio de legalidad en el derecho contable Colombiano, Tratamiento tributario de las pérdidas fiscales, Doble tributación internacional-el esfuerzo Colombiano, Manejo de los aportes institucionales a fondos de pensiones, Doble tributación en el marco de la comunidad andina de naciones, Entorno tributario de las normas contables. Ex-Presidente del Instituto Nacional de Contadores Públicos de Colombia, Miembro del Instituto Colombiano de Derecho Tributario, Miembro de la Comisión de integración económica y fiscal de la AIC (International accounting association).

CARLOS ARTURO RODRÍGUEZ VERA

Contador Público y Abogado de la Universidad Libre de Colombia, Especialista en Contabilidad Financiera Internacional de la Pontificia Universidad Javeriana, Especialista en Gerencia de Impuestos de la Universidad Externado de Colombia; Consultor en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF); Socio de la firma IFAS S.A.S.; Ex Sub contador General de la Nación; Ex integrante del Grupo de Apoyo Técnico que elaboró el Régimen de Contabilidad Pública.

Autor del libro “Estado de Situación Financiera de Apertura para NIIF PYMES ¿Qué hacer y cómo hacerlo?” publicado por ICEF; Autor de la Guía práctica para elaborar el Estado de Situación Financiera de Apertura bajo NIIF PYMES publicada por la Superintendencia de Sociedades; Diseño y ejecución del Seminario Taller sobre NIIF organizado por la Superintendencia de Sociedades. Docente universitario y conferencista.

INFORMACION GENERAL:

Lugar:                        AUDITORIO CAMARA COLOMBIANA DE LA INFRAESTRUCTURA

                                   Cra. 43B Nro. 16 - 95, auditorio 1° piso, Barrio Manila Poblado

Fecha:                        Martes  Junio 21 del 2016

Horario:                     3:00 pm – 7:00 pm

Inversión:                  427.000 más IVA

Descuentos:             384.000 más IVA a quienes cancelen hasta el 15 de junio del 2016 (10%)

El valor incluye libro EL IMPUESTO DIFERIDO A LAS GANANCIAS, visión a la luz de las normas internacionales de contabilidad y claves de acceso a las lecciones modulares virtuales, memorias, libreta, lapicero, refrigerio, estación de café permanente, certificado y parqueadero

INSCRIPCIONES

Diligencie el formulario de inscripción con todos sus datos a través del siguiente link:  Inscripciones o en el teléfono: 57 (4) 444 29 26.

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